Бюджети: план і факт виконання

Бюджет у OneB Finance — це фінансовий план на рік: скільки ви очікуєте заробити й витратити за кожною обліковою статтею щомісяця. Система сама порівнює план із фактом з ваших операцій і платежів та показує відсоток виконання — ви одразу бачите, де бізнес іде за планом, а де відхилився.

Про саму методологію бюджетування (навіщо воно і які бувають підходи) — окрема стаття «Бюджетування». Тут — про те, як бюджети працюють у застосунку.

Створення бюджету

Відкрийте розділ Бюджети й натисніть Створити бюджет. Ключові налаштування:

• Тип операцій — з чого рахувати факт:
  • за операціями (нарахуванням) — бюджет порівнюється з операціями, тобто з економічними фактами. Це бюджет у логіці P&L;
  • за платежами (рухом коштів) — факт береться з реальних оплат, у логіці Руху коштів.
• Напрям — надходження, витрати або обидва разом.
• Тип плану — місячний (найтиповіший), квартальний, річний чи абсолютний (без прив'язки до року).
• Рахунки — можна обмежити бюджет конкретними рахунками. Для бюджету за операціями рахунки краще не задавати: операції-нарахування не прив'язані до рахунку.
• Валюта та рік.

Статті та планові суми

Після створення додайте до бюджету рядки — облікові статті доходів і витрат (а також, за потреби, контрагентів чи мітки). Для кожного рядка внесіть планову суму по місяцях: однакову на весь рік або різну для сезонного бізнесу.

Що детальніша ваша схема облікових статей — то точніший і кориснішій бюджет.

Факт і відсоток виконання

Кнопка Розрахувати підтягує факт: система збирає суми ваших операцій чи платежів за кожною статтею бюджету по місяцях. У картці бюджету видно План, Факт і Δ (відхилення), а в списку бюджетів — загальний прогрес-бар виконання.

Перемикачі допомагають аналізувати:

• Рік / Місяць — річна картина або помісячна деталізація;
• % / ₴ — відсоток виконання або абсолютні суми.

Рядки з перевиконанням і недобором видно одразу — це готовий список питань для розбору: чому витратили більше, чому продали менше.

Що це дає власнику бізнесу

• Планова дисципліна. Бюджет перетворює «хотілося б» на конкретні цифри по місяцях.
• Ранні сигнали. Перевитрату по статті видно в місяці, коли вона сталася, а не в кінці року.
• Два погляди. Бюджет за операціями показує виконання плану прибутковості, за платежами — контроль реальних грошей.
• Кілька бюджетів паралельно. Наприклад, річний бюджет доходів і витрат для власника та окремий бюджет операційних витрат для адміністратора.

Пов'язані статті: Бюджетування (методологія) · P&L · Рух коштів · Схема облікових статей