Як працює звіт Податкове навантаження?

Звіт «Податкове навантаження» показує, скільки податків нараховано і сплачено та яку частину доходу вони забирають. Знайти його можна в розділі Аналітика & Звіти → Податкове навантаження.

Звіт складається з двох частин:

Податкове навантаження — скільки податків нараховано за період і як вони співвідносяться з доходом
Розрахунки з бюджетом — скільки по кожному податку нараховано, скільки вже сплачено і чи є борг

Звіт розраховується з вашого обліку, а не з поданої звітності, тож має інформаційний характер і не замінює дані декларацій. Валютні рахунки поки не враховуються — податки рахуються з операцій на гривневих рахунках.

Платники податків

Бізнес може складатися з кількох платників податків — наприклад, ТОВ і два ФОП. Звіт рахує податки окремо для кожного платника: у кожного своя система оподаткування, свої ставки і своє коло рахунків, надходження на які вважаються його доходом.

Платники підтягуються з профілів компанії, а їхні податки налаштовуються в Налаштування → Податки.

Налаштування податків

Налаштування податків платника ФОП

Для кожного платника задається:

Система оподаткування — загальна (ПДВ, податок на прибуток) або спрощена (єдиний податок). Систему можна змінити з певної дати — історія попередніх ставок зберігається.
Податки і ставки — ПДВ, акциз та інші; для ФОП — Єдиний податок, Військовий збір і ЄСВ. Кожен із них рахується або відсотком від надходжень (як зазвичай у 3 групі), або фіксованою сумою на місяць (1 і 2 групи, ЄСВ). Для фіксованої суми потрібна дата, з якої вона діє, а підказка поруч підставляє норматив поточного року.
Періодичність сплати — щомісяця чи щокварталу. Вона впливає лише на строки: за нею звіт визначає, коли борг стає простроченим. На розмір нарахування вона не впливає — фіксована сума завжди задається на місяць.
Стаття, якою сплачується — облікова стаття витрат, за якою система впізнає сплату саме цього податку.
Що не є доходом — статті надходжень, які не входять у базу єдиного податку (наприклад, інвестиції власника).
Вхідні залишки — борг або переплата, з якими ви починаєте вести облік у OneB.

Якщо ставку завели пізніше, ніж з'явилися платежі, кнопка «Перерахувати історію» донарахує податки за минулі періоди. Ручні коригування при цьому не змінюються.

Стаття сплати створюється сама

Коли ви вмикаєте податок, а статті для нього ще немає, OneB створює її сам — «Сплата єдиного податку», «Сплата військового збору», «Сплата ЄСВ». Якщо така стаття вже є в іншого вашого платника, вона просто береться спільною, а не дублюється.

Кілька правил, які тут діють:

у кожного податку своя стаття — одну й ту саму статтю двом податкам призначити не можна, інакше сплату не вийшло б рознести
поле статті видно лише для увімкненого податку: якщо ви його не сплачуєте, поля не буде
статтю завжди можна замінити на власну — автоматична лише підставляється, коли вибору не зроблено

Показники податкового навантаження

У верхній частині звіт показує за кожен період:

Загальний дохід
Податок на прибуток
Єдиний податок і військовий збір (для платників на спрощеній системі)
Податки на фонд оплати праці
Інші податки та збори
Податки (без ПДВ) — разом
Податкове навантаження, % — яку частину доходу забирають податки

Окремий блок — ПДВ: ПДВ з доходів, ПДВ з витрат і Баланс ПДВ. Якщо ПДВ з доходів більший за ПДВ з витрат — це сума, яку потенційно доведеться сплатити державі; якщо навпаки — формується податковий кредит.

Періоди перегляду — рік, квартал або місяць. Перемикач Dynamics показує зміну показників між періодами, а Ключові лишає тільки основні метрики.

Звідки беруться суми податків

Система розпізнає податки кількома способами:

У платежі — вказана ставка ПДВ автоматично виділяє податок із суми.
На рівні рахунку — рахунку можна задати ставку ПДВ, і нові платежі використовуватимуть її самі.
Через облікові статті — тип статті визначає, у який рядок звіту потраплять суми: «Податок на прибуток», «Податки на фонд оплати праці» (зарплатні податки, зокрема ЄСВ за найманих працівників) або «Інші податки та збори».
Вбудовані податки платника — єдиний податок, військовий збір і власний ЄСВ підприємця система нараховує сама за ставками з налаштувань: відсоткові — з надходжень на рахунки платника, фіксовані — щомісяця, навіть якщо доходу не було.

Розрахунки з бюджетом

Нижня частина звіту відповідає на питання «скільки я винен і чи вчасно плачу».

Таблиця розрахунків з бюджетом: рядок на кожен податок кожного платника

Зверху — підсумок за обраний період: борг на початок, нараховано, сплачено, борг на кінець (окремо — скільки з нього прострочено, а скільки ще в строку) і переплата.

Нижче — таблиця, у якій кожен податок кожного платника має свій рядок. Біля назви податку видно, кому він належить і за якою ставкою рахується: «ФОП · 5%» або «ФОП-2 · 1729.4 ₴/міс.» — тож два ваші ФОП з різними ставками не сплутаються.

У клітинці періоду видно нараховану суму та скільки з неї сплачено; в останній колонці — підсумок: Борг, Закрито або переплата. Посилання «по місяцях» розгортає квартал на місяці, а прапорець «Лише з відкритим сальдо» ховає повністю закриті податки. Суми тут завжди в гривні.

Сплаченим вважається платіж за статтею сплати цього податку, зроблений з рахунків цього ж платника. Тому сплата одного ФОПа не зараховується іншому, навіть якщо стаття в них спільна.

Дія «Сплатити»

Кнопка «Сплатити» в рядку податку допомагає закрити борг, не виходячи зі звіту.

Вікно сплати податку з формулою розрахунку

Угорі вікна написано, звідки взялися числа саме цього рядка: за якою ставкою нараховано, якою статтею зараховується сплата і як з цього виходить сальдо. Далі — два способи закрити борг:

Зарахувати наявні платіжки — якщо сплата вже пройшла банком, але записана іншою статтею. Оберіть платежі зі списку, і вони перейдуть на статтю цього податку.
Створити витрату — якщо сплату ще не занесено: створюється платіж-витрата на суму боргу. Рахунок можна обрати лише з тих, що належать цьому платнику.

Виставити до сплати

Кнопка «Виставити до сплати» перетворює борг періоду на звичайну операцію — зобовʼязання перед ДПС. Це зручно, коли сплата ще попереду, а борг уже хочеться бачити разом з іншими:

операція одразу зʼявляється у звіті Кредиторка серед іншого, що ви винні
коли ви справді заплатите, платіж автоматично закриє цю операцію — вручну нічого зводити не треба
виставити той самий період двічі не вийде: якщо зобовʼязання вже створене, замість кнопки буде його сума

Баланс від цього не подвоюється: сума, яку ви вже виставили, перестає рахуватися окремо в рядку податкових зобовʼязань — вона тепер у кредиторській заборгованості.

Якщо звіт показує попередження

Повідомлення на кшталт «Не знайдено категорій із групи…» означає, що облікові статті потрібного податкового типу ще не налаштовані — частина даних у звіті може бути неповною. Перевірте типи статей у розділі «Облікові статті».