Схема облікових статей у OneB Finance — це фундамент усієї фінансової системи бізнесу.

Саме вона визначає:

• як формуються звіти

• як рахується прибуток

• як працює аналітика

• наскільки легко масштабувати облік

• чи буде фінансова картина зрозумілою власнику

У OneB облікові статті використовуються не лише як “категорії платежів”. Це повноцінна структура управлінського обліку, яка впливає на:

• Cash Flow

• P&L

• баланс

• фінансові показники

• бюджетування

• автоматизацію обліку

• аналітику по проєктах та напрямах

Що таке схема облікових статей

Схема — це фінансова карта бізнесу.

Вона відповідає на питання:

Звідки бізнес отримує гроші?
На що бізнес витрачає гроші?
Що приносить прибуток?
Що створює збитки?
Які активи є у компанії?
Які є борги та зобов'язання?

Як працює структура OneB Finance

У OneB реалізовано 3 окремі рівні фінансового обліку:

1. Рух грошей (Cash Flow)

Це:

• надходження

• витрати

• реальний рух коштів

Тут враховується:

коли гроші фізично зайшли або вийшли

Основні типи потоків

Операційний потік

Основна діяльність бізнесу.

Наприклад:

• продажі

• зарплати

• реклама

• оренда

• податки

Інвестиційний потік

Операції з активами.

Наприклад:

• купівля обладнання

• авто

• інвестиції

• депозити

• видані позики

Фінансовий потік

Робота з капіталом та боргом.

Наприклад:

• кредити

• внески засновників

• дивіденди

• позики

2. Прибутки та збитки (P&L)

Це управлінський облік.

Тут важлива:

економічна суть операції

А не момент оплати.

Наприклад:

• рахунок виставлений у травні

• клієнт оплатив у червні

У P&L дохід може потрапити у травень, а в Cash Flow — у червень.

Саме це дає:

• коректну прибутковість

• реальну аналітику

• правильну рентабельність

OneB підтримує облік не лише платежів, а й операцій у звітах P&L та Cash Flow.

3. Баланс

Баланс показує:

• що компанія має

• кому компанія винна

• скільки власного капіталу є у бізнесу

Активи

Те, що належить бізнесу:

• гроші

• обладнання

• дебіторка

• запаси

• техніка

Зобов’язання

Те, що бізнес винен:

• кредити

• податки

• кредиторка

• позики

Капітал

Власні кошти компанії:

• внески засновників

• нерозподілений прибуток

Найважливіша логіка OneB

У OneB дуже важливо розуміти різницю:

Операція ≠ Платіж

<br />

<br />

Операція	Платіж
Економічна подія або зобов’язання.	Фактичний рух грошей

Чому це важливо

Саме на цій різниці працюють:

• дебіторська заборгованість

• кредиторська заборгованість

• P&L

• Cash Flow

• фінансова аналітика

Одна операція може мати:

• кілька платежів

• аванс

• часткову оплату

• відстрочку

Як правильно будувати схему

Найбільша помилка:

створювати хаотичний список категорій

Правильний підхід:

схема повинна відображати структуру бізнесу

Правильний порядок створення схеми

КРОК 1. Спочатку визначте типи потоків

Потрібно розділити:

• операційні

• інвестиційні

• фінансові

Це база всієї звітності.

КРОК 2. Побудуйте структуру доходів

У OneB вже передбачені типи доходів:

• Дохід від реалізації

• Інший операційний дохід

• Фінансові доходи

• Капітальні інвестиції / внески

Як правильно використовувати типи доходів

Дохід від реалізації

Основний заробіток бізнесу.

Наприклад:

• продаж товарів

• послуги

• SaaS підписки

• консалтинг

Інший операційний дохід

Неосновні доходи.

Наприклад:

• компенсації

• бонуси

• курсові різниці

Фінансові доходи

Дохід від фінансових операцій.

Наприклад:

• депозит

• інвестиції

• відсотки

Капітальні інвестиції / внески

Гроші від власників або інвесторів.

Наприклад:

• внесок засновника

• інвестиційний раунд

КРОК 3. Побудуйте структуру витрат

У OneB реалізована професійна класифікація витрат.

CAPEX — капітальні витрати

Витрати, які створюють актив.

Наприклад:

• техніка

• сервери

• автомобілі

• ремонт офісу

Такі витрати не повинні одразу повністю списуватись у P&L.

COGS — собівартість

Прямі витрати на створення продукту або послуги.

Наприклад:

• закупка товару

• виробництво

• production cost

• матеріали

OPEX — операційні витрати

Щоденна робота бізнесу.

Наприклад:

• зарплати

• оренда

• реклама

• SaaS

• офіс

• підтримка команди

FIN — фінансові витрати

Витрати, пов’язані з грошима.

Наприклад:

• комісії банків

• кредитні відсотки

• еквайринг

OneB також підтримує окремий облік комісій еквайрингу.

DEPR — амортизація

Поступове списання вартості активу.

Наприклад:

• комп’ютери

• авто

• обладнання

Податки

OneB підтримує окремі типи:

• податок на прибуток

• payroll taxes

• інші податки та збори

Також система підтримує автоматичний облік податків у платежах.

Як правильно деталізувати категорії

Тут дуже важливо не зробити хаос.

Поганий приклад

Facebook Ads
Instagram Ads
Google Ads
TikTok Ads
YouTube Ads

Через рік така структура стане нечитабельною.

Хороший приклад

Маркетинг
 ├── Performance Marketing
 ├── Branding
 ├── SMM

А деталізація вже робиться через:

• проєкти

• контрагентів

• аналітику

• теги

• коментарі

Оптимальна глибина структури

Рекомендовано:

• 2 рівні вкладеності

Хороший приклад

Витрати
 ├── Команда
 │    ├── Зарплати
 │    ├── Підрядники
 │
 ├── Маркетинг
 │    ├── Реклама
 │    ├── Продакшн

---

Поганий приклад

Витрати
 ├── Маркетинг
 │   ├── Performance
 │       ├── Meta
 │           ├── Facebook
 │               ├── Campaigns

Надмірна вкладеність:

• ускладнює UX

• ламає читабельність

• ускладнює звіти

Найважливіше правило

Стаття ≠ контрагент

НЕ ТРЕБА:

Зарплата Василя
Зарплата Петра
Зарплата Івана

ТРЕБА:

Зарплата

А вже конкретна людина:

• через контрагента

• проєкт

• операцію

Як OneB використовує статті

Облікові статті впливають на:

• P&L

• Cash Flow

• баланс

• фінансові показники

• бюджетування

• автоматичну аналітику

OneB також підтримує:

• рознесення суми платежу між статтями, проєктами та контрагентами

• бюджетування з різними типами планів

• фінансові показники на базі типів статей

Як зрозуміти, що схема хороша

Схема хороша, якщо:

• будь-який платіж легко класифікувати

• P&L читається за кілька хвилин

• видно головні витрати бізнесу

• видно основні джерела доходу

• немає дублюючих статей

• новому співробітнику все зрозуміло

Рекомендована структура для більшості SMB

Доходи
 ├── Продажі
 ├── Послуги
 ├── Підписки

Собівартість
 ├── Закупка
 ├── Виробництво

Операційні витрати
 ├── Команда
 ├── Маркетинг
 ├── Оренда
 ├── SaaS

Фінансові витрати
 ├── Банки
 ├── Комісії

Податки
 ├── ЄП
 ├── ПДВ

---