Що зміниться для ФОПів у 2025 році: нові аспекти оподаткування

В умовах воєнного стану Україна стикається з необхідністю значного збільшення державних доходів для фінансування оборони. Серед ключових інструментів для цього уряд визначив підвищення податкового навантаження, включаючи нові зобов’язання для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Законопроєкт №11416-д, прийнятий Верховною Радою, передбачає низку змін, які вплинуть на систему оподаткування. Деякі з цих положень, хоча формально ще не набули чинності, вже зараз заслуговують на увагу.

Нові зобов’язання для різних груп ФОП

ФОПи, які працюють за спрощеною системою оподаткування, отримають додаткові обов’язки, що залежать від групи, до якої вони належать. Окрім військового збору, нові правила зачіпають механізми розрахунку податків, звітності та сплати.

Розподіл обов’язків для різних груп ФОП:

• ФОПи 1, 2 та 4 групи мають запровадити регулярні платежі військового збору на основі фіксованої ставки. Це дозволить більш прогнозовано планувати податкові надходження, однак створює додаткове фінансове навантаження навіть для підприємців із низьким доходом.
• ФОПи 3 групи, на відміну від інших, сплачуватимуть військовий збір пропорційно своєму доходу. Така гнучкість дозволяє уникнути фіксованих платежів, але вимагає чіткого обліку доходів та витрат.

Особливі категорії підприємців: ФОПи, які займаються специфічною діяльністю, наприклад торгівлею пальним, стикаються із додатковими вимогами, такими як щомісячні авансові внески залежно від типу пального. Це зобов’язання може змінити фінансові стратегії підприємців у цьому секторі.

Податкове планування: що зміниться?

Нові правила вимагають від підприємців більшого контролю над фінансовими потоками. У 2025 році планується перехід на щомісячну податкову звітність, яка замінить поточну щоквартальну систему. Для ФОПів це означає необхідність: - Частіше взаємодіяти з податковими органами.

- Удосконалити систему ведення обліку.

- Своєчасно коригувати податкову документацію.

Роботодавці, які співпрацюють із найманими працівниками, також отримують нові обов’язки. Зокрема, військовий збір із зарплат працівників тепер має сплачуватися за підвищеною ставкою, що вимагає відповідних змін у кадровій документації.

Перспективи: як Закон вплине на розвиток підприємництва?

Попри додаткове фінансове навантаження, Закон також має свої переваги. Більш прогнозовані податкові надходження сприятимуть стабільності державного бюджету, що є важливим у воєнний час. Для підприємців це створює можливість планувати діяльність у рамках більш прозорої системи.

Втім, значна частина бізнесу вже висловлює побоювання щодо можливого збільшення тінізації економіки. Підвищення податкового навантаження без боротьби з корупцією та тіньовими операціями може виявитися менш ефективним, ніж очікує уряд.

Висновок ФОПам важливо залишатися в курсі змін, які несе із собою новий Закон, навіть якщо він ще не набув чинності. Зараз найкращий час для перегляду фінансової стратегії, підготовки до нових правил та оцінки потенційних ризиків. Своєчасна адаптація до нових вимог може стати ключем до збереження стабільності бізнесу в умовах підвищення податків.