28 листопада 2024 року Президент України Володимир Зеленський підписав закон про підвищення податків, що вже встиг стати однією з найобговорюваніших тем у бізнес-середовищі. Закон №11416-д, ухвалений Верховною Радою, набуде чинності з 1 грудня 2024 року. Які саме зміни чекають на підприємців та громадян, і як це вплине на економіку країни?

Збільшення військового збору: основні положення

Однією з ключових змін є підвищення військового збору з усіх доходів громадян з 1,5% до 5%. Це торкнеться всіх працюючих громадян, ФОПів (фізичних осіб-підприємців) і навіть підприємств. Згідно з розрахунками Мінфіну, у 2024 році це додасть бюджету 27,3 млрд гривень, а у 2025 році – 141 млрд гривень.

Основні нововведення: 1. Ставка військового збору для громадян: Збільшується з 1,5% до 5%. Загальний податок на доходи фізичних осіб (ПДФО + ВЗ) тепер становитиме 23%.

2. Для ФОПів – платників єдиного податку: Для 1-ї, 2-ї та 4-ї груп: 10% від мінімальної зарплати (близько 800 грн на місяць у 2024 році). Для 3-ї групи: 1% від доходу.

3. Спеціальні умови для військовослужбовців: Для працівників Збройних сил України, СБУ, Держприкордонслужби та інших військових структур ставка залишиться на рівні 1,5%.

Інші зміни до податкового законодавства

Закон передбачає ще кілька суттєвих змін, спрямованих на збільшення доходів державного бюджету.

1. Податок на прибуток: Для небанківських фінансових установ (крім страховиків): ставка підвищена до 25%. Для банків: ставка на прибуток за 2024 рік складе 50%. Це забезпечить додаткові 27 млрд грн у 2025 році.

2. Нові правила для аграріїв: Мінімальне податкове зобов’язання (МПЗ) для сільськогосподарських земель встановлено на рівні 700 грн за гектар, а для земель з часткою ріллі понад 50% – 1400 грн за гектар.

3. Щомісячна звітність: З 1 січня 2025 року всі податкові агенти зобов’язані подавати звітність з ЄСВ, ПДФО та військового збору на щомісячній основі. До кінця 2024 року діє щоквартальна звітність.

4. Рента на видобуток корисних копалин: Збільшено ренту на видобуток щебеню та інших ресурсів, що також поповнить державний бюджет.

Виклики для бізнесу та суспільства

Закон викликав хвилю обурення серед представників бізнесу. Основними аргументами критиків є те, що збільшення податкового навантаження може призвести до подальшої тінізації економіки та негативно вплинути на купівельну спроможність населення.

Що це означає для бізнесу? 1. Зростання витрат: Банки, аграрії, ФОПи та інші категорії бізнесу зіштовхнуться з додатковими витратами, що може знизити їхню конкурентоспроможність.

2. Ризик тінізації: Експерти попереджають, що підвищення податків стимулюватиме підприємців приховувати доходи, що може зменшити реальні податкові надходження.

3. Додаткове навантаження на ФОПів: Нові правила для платників єдиного податку можуть ускладнити діяльність мікро- та малого бізнесу.

Що це означає для населення? 1. Зростання податкового навантаження: Підвищення військового збору означає, що працівники будуть отримувати менше "чистими" після сплати податків.

2. Можливе підвищення цін: Податкове навантаження на бізнес може бути перекладене на споживачів у вигляді зростання цін на товари та послуги.

3. Соціальна напруга: За даними опитувань, більшість українців вважає підвищення податків у воєнний час недоцільним.

Чому уряд пішов на цей крок?

Головною причиною таких змін є необхідність збільшити видатки на оборону. Згідно з заявами урядовців, у 2024 році видатки на оборону потрібно збільшити на 500 млрд гривень. Залучення додаткових ресурсів через підвищення податків дозволить фінансувати зарплати військовим, закупівлю озброєння та амуніції.

Висновок Підвищення податків – це болісний, але необхідний крок для забезпечення фінансової стабільності країни під час воєнного стану. Однак, щоб уникнути негативних наслідків, уряд має паралельно працювати над зменшенням тіньової економіки та боротьбою з корупцією. Для бізнесу це означає необхідність адаптації до нових реалій, пошук оптимальних фінансових стратегій та посилення ефективності. Громадяни ж мають готуватися до підвищення податкового навантаження, яке вплине на кожного з нас. Якщо ви хочете залишатися в курсі всіх змін податкового законодавства та зрозуміти, як вони вплинуть на вашу діяльність, підписуйтеся на наш блог OneB. Ми допоможемо вам бути на крок попереду у світі нових правил!