У сучасному бізнесі маркетингові інструменти — це не лише реклама. Бонуси, кешбеки, подарунки, акції — все це частина продажів. Але ДПС дивиться на них не як на «лідмагніти», а як на можливі схеми заниження доходу чи витрат. І якщо ви — ФОП або малий бізнес, важливо чітко розуміти:

• які з цих операцій є доходом,
• які — витратами,
• що треба показати у звітах,
• коли може бути штраф,
• і як OneB може усе це зробити автоматично.

Що таке кешбек — з погляду податкового обліку

Кешбек — це повернення частини витрачених коштів клієнту або підприємству.

1. Для фізосіб (ваших клієнтів) кешбек — це маркетинговий інструмент, і ви можете надавати його як знижку після покупки.
2. Для ФОПів і ТОВів (якщо ви отримуєте кешбек від банку або постачальника), це вважається доходом, і його потрібно включити до обліку, особливо на 3 групі єдиного податку.

Приклад: ви оплатили карткою закупівлю матеріалів на 10 000 грн, банк нарахував кешбек 1%. Ці 100 грн — ваш дохід, і він має бути включений у книгу обліку.

Як обліковувати подарунки та бонуси клієнтам

Маркетингові подарунки, безкоштовні товари, акції «1+1», розіграші — все це потребує уваги.

Якщо ви даруєте товар або послугу:

• вам потрібно відобразити її собівартість у витратах (якщо на 3 групі),
• видати клієнту документ (чек, акт, повідомлення), який підтверджує факт акції,
• у разі перевірки мати опис умов акції.

Якщо клієнт виграв подарунок:

• оформлюється як передача майна або безоплатна послуга,
• для товару надається внутрішній акт списання або документ на знижку 100%.

Важливо: якщо розіграш публічний (через Instagram, Facebook), рекомендуємо зафіксувати умови публічно і зберегти скріншоти для доказу.

Як вести облік знижок

Знижки — це не обов’язкова частина податкових витрат. Але якщо ви їх регулярно надаєте, це варто фіксувати у рахунках та касових чеках.

Якщо ви надаєте знижку клієнту, вона повинна бути вказана у рахунку або ПРРО-чеку.

Якщо ви отримали знижку від постачальника, це не ваш дохід, але вона впливає на облік витрат (менша сума = менші витрати).

Найпоширеніші помилки ФОПів

1. Кешбек не враховується в дохід — штраф на 3 групі за заниження.
2. Подарунок не документується — ДПС вважає це тіньовим продажем.
3. Немає підтвердження акції — витрати визнають особистими.
4. Плутанина зі знижками — порушення правил застосування РРО.
5. Ведеться лише паперовий облік — не видно історії взаєморозрахунків із клієнтами.

Як OneB допомагає вести облік правильно

OneB дозволяє вести всі маркетингові операції чітко й відповідно до вимог законодавства:

• автоматично враховує кешбек як дохід (або витрату) у книзі обліку,
• дозволяє створювати рахунки зі знижками, що фіксуються у системі та ПРРО,
• формує акти на безкоштовні послуги чи подарунки для клієнтів,
• зберігає історію взаєморозрахунків — видно, що клієнт отримав, на яких умовах,
• можна залишити примітку до кожної операції: «акція», «розіграш», «подарунок»,
• OneB підтягує банківські виписки, і кешбек не втрачається у хаосі транзакцій.

Висновок Подарунки, кешбеки, бонуси — це сильна частина маркетингу. Але якщо їх не обліковувати правильно, вони можуть обернутися штрафами або питаннями від ДПС.

Правило просте: якщо щось має грошову вартість — його потрібно враховувати.

Працюйте з маркетингом впевнено — з підтримкою OneB.