Фізична особа-підприємець має можливість здійснювати розрахунки як за допомогою особистого рахунку, так і через спеціально відкритий підприємницький поточний рахунок. Проте кожен з них має свої особливості та правила використання.

Поточний рахунок ФОП

Поточний рахунок ФОП — це основний рахунок, на який надходять оплати від контрагентів, а з якого здійснюються витрати, пов’язані з підприємницькою діяльністю. Основні моменти:

Види рахунків:

• Гривневий рахунок.
• Валютний рахунок.
• Мультивалютний рахунок, на якому обліковуються як гривні, так і іноземна валюта.
• Банківська картка: До поточного рахунку часто прив’язують банківську картку, що спрощує розрахунки та зняття коштів для підприємницьких витрат.
• Повідомлення податковій: Банки самостійно передають інформацію про відкриття підприємницького рахунку до податкових органів, тому окремо повідомляти податкову не потрібно.

Оплата за товари та послуги: особистий рахунок проти підприємницького

Оплата на особистий рахунок: Клієнт не може оплатити товари чи послуги ФОП на його особистий рахунок. Оскільки отримання підприємницького доходу на особистий рахунок розглядається як дохід фізичної особи, це призводить до необхідності сплати податку на доходи фізичних осіб (18%) та військового збору (5% після 01.12.2024, раніше — 1,5%). Навіть якщо кошти спочатку надходять на особисту картку, а потім переводяться на рахунок ФОП, перевіряючі органи можуть кваліфікувати їх як особистий дохід.

Використання коштів з підприємницького рахунку

Витрати на бізнес і особисті потреби: ФОП може використовувати кошти з підприємницького рахунку як для покриття витрат, пов’язаних із здійсненням підприємницької діяльності, так і для особистих потреб. Проте існує нюанс:

• Якщо кошти перераховуються безпосередньо на рахунок фізичної особи, ФОП виступає як податковий агент і зобов’язаний утримати ПДФО (18%) та військовий збір (5%), що потрібно відобразити у Податковому розрахунку 1ДФ (щоквартально).
• При переказі коштів іншому ФОП останній самостійно сплачує податок за отриманий дохід. Податкові органи можуть по-різному трактувати витрати ФОП на особисті потреби, але наразі допускають такі операції за умови сплати всіх встановлених податків та зборів.

Як вивести кошти з рахунку ФОП

Існують декілька способів виведення коштів:

• Зняття готівки через касу або термінал банку: За таку операцію банк може стягувати комісію. Важливо врахувати, що операції з готівкою понад 400 тис. грн потрапляють під фінансовий моніторинг.
• Переказ коштів із підприємницького рахунку на особистий рахунок: Цей спосіб дозволяє перевести кошти для подальшого використання, але слід пам’ятати про податкові зобов’язання, якщо кошти будуть перераховані на рахунок фізичної особи.

Операції з рахунку ФОП

Основні операції, які можна проводити з рахунку ФОП:

• Отримання платежів: Надходження оплати від контрагентів безпосередньо на поточний рахунок.
• Сплата податків: З рахунку ФОП можна оплачувати податки, пов’язані з доходами від підприємницької діяльності.
• Виведення коштів: Можна знімати готівку або переказувати кошти на особистий рахунок за умови дотримання відповідних податкових вимог.

Особливості роботи з валютою

Якщо ФОП планує проводити операції у валюті:

• Валютний рахунок: Необхідно відкрити валютний рахунок у тій валюті, з якою плануються операції. Банківські реквізити для валютних платежів відрізняються від гривневих, тому актуальні дані слід уточнювати у банку.
• Переклад коштів: Переведення коштів з валютного рахунку ФОП на валютний рахунок фізичної особи заборонено, але банки можуть здійснювати таку операцію шляхом подвійної конвертації.
• Зняття валюти: Через валютні обмеження ФОП не може зняти валюту безпосередньо через касу або банкомат. Єдиний спосіб – подати заяву до банку щодо продажу валюти. Після конвертації валюти у гривні кошти зараховуються на гривневий рахунок ФОП, з якого їх можна перевести на особисту картку та використовувати за власним розсудом.

OneB Finance: Ваш партнер у фінансовому управлінні

Для ФОП, які прагнуть оптимізувати фінансовий облік та спростити процеси управління рахунками, платформа OneB Finance пропонує сучасні рішення. Серед основних переваг OneB Finance:

• Автоматизація обліку: OneB Finance інтегрується з вашим підприємницьким рахунком, дозволяючи автоматично відстежувати надходження платежів, витрати та сплату податків.
• Реальний контроль: Система надає інструменти для моніторингу фінансових потоків у режимі реального часу, що допомагає вчасно виявляти порушення та оптимізувати витрати.
• Зручність та безпека: Інтерфейс OneB Finance спрощує роботу з рахунками, а сучасні технології забезпечують високий рівень безпеки ваших фінансових даних.
• Інтеграція з банками: Платформа допомагає здійснювати платежі, перекази та управляти валютними операціями, що робить її незамінним інструментом для підприємців, які працюють як у гривнях, так і у валюті.

З OneB Finance ви зможете зосередитися на розвитку бізнесу, залишаючи турботи про фінансовий облік професіоналам.

Якщо у вас виникнуть додаткові запитання або потрібні роз’яснення щодо використання рахунків ФОП, звертайтеся – ми завжди готові допомогти оптимізувати ваші бізнес-процеси з підтримкою OneB Finance.