[{"data":1,"prerenderedAt":346},["ShallowReactive",2],{"blog-iak-obrati-formu-opodatkuvannia-fop-u-2025-roci":3,"mdc--ixncbo-key":21},{"article":4,"category":14,"author":18},{"id":5,"title":6,"meta_title":7,"meta_description":8,"meta_keywords":9,"slug":10,"image_url":11,"date":12,"content":13},110,"Як обрати форму оподаткування ФОП у 2025 році","Як обрати форму оподаткування ФОП у 2025: порівняння груп та систем","Які є групи єдиного податку у 2025, плюси й мінуси загальної системи, ставки, обов’язки та як OneB спрощує вибір для ФОПа.","","iak-obrati-formu-opodatkuvannia-fop-u-2025-roci","https://billing.oneb.app/web/img/public/blog/3c42rVQ2k59VndjNxTaAJdD4llXc0Q6FvxwHGsc8.png?signature=f1b89655759167360b3e72e367f1f904d005a366613d112afb7812d50ee03cd7","2025-09-19T09:33:46.000000Z","Форма оподаткування — це фундамент фінансової моделі ФОП. Від неї залежить:\r\n\r\n- Скільки податків і внесків платити\r\n- Яка звітність потрібна і з якою частотою\r\n- Який обсяг доходу без перевищень допустимих меж\r\n- Як можна працювати з клієнтами і контрагентами\r\n\r\nОдин невірний вибір — і бізнес платить зайве або ризикує штрафами.\r\n\r\n### Що змінилося у 2025 році\r\n\r\n1. Відновлено обов’язкову сплату ЄСВ «за себе» для ФОПів після тимчасової пільги під час війни. \r\n\r\n2. Збільшено максимальну базу нарахування ЄСВ: замість 15 мінімальних зарплат — 20 мінімальних. \r\n\r\n3. Нові або оновлені форми звітності для ФОПів-єдинників: зміни включають відображення військового збору, нові підпункти, оновлені форми декларацій. \r\n\r\n4. Підтвердження, що групи єдиного податку залишаються 4, з відповідними лімітами доходів і правилами. \r\n\r\n### Основні варіанти оподаткування для ФОПів у 2025\r\n\r\nВ Україні доступні такі системи для фізичних осіб-підприємців:\r\n\r\nСистема\tОсновні характеристики\r\nСпрощена система / Єдиний податок (4 групи)\tМенше звітності, фіксовані ставки, обмеження по доходу, часто простіше адміністрування. \r\n\r\nЗагальна система оподаткування\tЯкщо доходи високі, є багато витрат, працюєте з юридичними особами, потрібне підтвердження витрат, декларації, ПДФО + ЄСВ + військовий збір. \r\n\r\n### Порівняння груп єдиного податку\r\n\r\n**Ось основні групи єдиного податку, з їхніми особливостями:**\r\n\r\n**І група**\r\nМалі ФОПи, які не використовують працю найманих осіб. Є обмеження по доходу (до ~1 336 000 грн/рік). Ставка — до 10 % від прожиткового мінімуму. \r\n\r\n**ІІ група**\r\nМоже наймати працівників (до ~10 осіб), має більший дохідний ліміт (~6 672 000 грн/рік). Ставка єдиного податку встановлюється місцевою владою, до 20 % від мінімальної заробітної плати. \r\n\r\n**ІІІ група**\r\nШирші можливості: працювати із юридичними та фізичними особами, з ПДВ чи без, залежно від обраної ставки. Доходний ліміт — ~9 336 000 грн/рік. \r\n\r\n**IV група** (якщо застосовується) — залежить від місцевого законодавства і специфіки бізнесу, зазвичай для певних видів діяльності чи виробництва. \r\n\r\n### Основні фактори, які врахувати при виборі\r\n\r\n**Обсяг доходу** — якщо ви очікуєте перевищити ліміт групи, краще планувати перехід.\r\n\r\n**Витрати** — якщо у вас багато документованих витрат, загальна система може бути вигіднішою.\r\n\r\n**Тип клієнтів** — юридичні особи vs фізособи. Деякі групи єдиного податку мають обмеження на роботу з юрособами. \r\n\r\n**Частота звітності та кількість платежів** — скільки це забере часу й ресурсів.\r\n\r\n**ЄСВ та інші обов’язкові внески** — незалежно від форми, треба сплачувати ЄСВ. Пільги лише в особливих випадках. \r\n\r\n### Як OneB допомагає бізнесу з вибором і обліком форми оподаткування\r\n\r\nOneB — платформа, яка може значно спростити життя ФОПу при виборі системи і зменшити ризики.\r\n\r\nОсь як саме:\r\n\r\n- В OneB можна відслідковувати дохід у реальному часі, щоб знати, коли наближаєшся до ліміту групи.\r\n\r\n- Система дозволяє вводити витрати та отримувати звіт “доходи-витрати”, щоб порівняти, чи вигідно залишатися на спрощеній чи перейти на загальну.\r\n\r\n- OneB підтримує функціонал для формування документів: рахунки, акти, видаткові накладні — усе, щоб витрати були підтверджені.\r\n\r\n- Є модулі звітності, які враховують нові декларації, військовий збір, ЄСВ — нагадування про терміни подачі та сплати.\r\n\r\n- Можливість управляти доходами з різних каналів (онлайн-продаж, фриланс, офлайн), щоб бачити всю картину — це допомагає уникнути неприємних сюрпризів, якщо перевищиш ліміт або зламаєш умови групи.\r\n\r\n- Каталог товарів та послуг (новий функціонал OneB Invoice) полегшує формування рахунків, що допомагає вести облік правильно і швидко. \r\n\r\n### Приклади помилок, яких варто уникати\r\n\r\n1. Обрати групу, не перевіривши лімити доходу — перевищив, і автоматичний перехід чи штрафи.\r\n\r\n2. Ігнорувати витрати, не збирати чеки та документи — тоді спрощена система може бути не вигідна.\r\n\r\n3. Не враховувати ЄСВ або військовий збір — сумарне податкове навантаження може бути значно вищим, ніж здається.\r\n\r\n4. Пропустити оновлені форми звітності чи нові правила від ДПС — штраф чи проблеми із податковим контролем.\r\n\r\n*Висновок\r\nФорма оподаткування — це стратегічне рішення, яке впливає на податки, роботу з клієнтами, облік і адміністративне навантаження. У 2025 році правил стало більше — ЄСВ знову обов’язковий, змінилися ставки і форми звітності.*\r\n\r\nЯкщо ти — ФОП або тільки плануєш ним стати, ось що зробити:\r\n\r\n1 .Оцініть свій плановий дохід та видатки.\r\n\r\n2. Подивіться, з ким працюєте і які обмеження має обрана група.\r\n\r\n3. Перевірте, чи підходить спрощена система, або вигідніше стане перейти на загальну.\r\n\r\n**OneB може бути вашим інструментом, який дозволяє оптимально обрати систему, вести облік і не боятися змін чи перевірок.**",{"id":15,"title":16,"slug":17},5,"Інформативне","informativne",{"name":19,"avatar":20},"Дмитро Дідик","https://billing.oneb.app/storage",{"data":22,"body":23},{},{"type":24,"children":25},"root",[26,34,59,64,71,95,101,106,111,116,122,131,141,151,161,171,177,187,197,207,217,227,233,238,243,276,282,305,314,319,324,338],{"type":27,"tag":28,"props":29,"children":30},"element","p",{},[31],{"type":32,"value":33},"text","Форма оподаткування — це фундамент фінансової моделі ФОП. Від неї залежить:",{"type":27,"tag":35,"props":36,"children":37},"ul",{},[38,44,49,54],{"type":27,"tag":39,"props":40,"children":41},"li",{},[42],{"type":32,"value":43},"Скільки податків і внесків платити",{"type":27,"tag":39,"props":45,"children":46},{},[47],{"type":32,"value":48},"Яка звітність потрібна і з якою частотою",{"type":27,"tag":39,"props":50,"children":51},{},[52],{"type":32,"value":53},"Який обсяг доходу без перевищень допустимих меж",{"type":27,"tag":39,"props":55,"children":56},{},[57],{"type":32,"value":58},"Як можна працювати з клієнтами і контрагентами",{"type":27,"tag":28,"props":60,"children":61},{},[62],{"type":32,"value":63},"Один невірний вибір — і бізнес платить зайве або ризикує штрафами.",{"type":27,"tag":65,"props":66,"children":68},"h3",{"id":67},"що-змінилося-у-2025-році",[69],{"type":32,"value":70},"Що змінилося у 2025 році",{"type":27,"tag":72,"props":73,"children":74},"ol",{},[75,80,85,90],{"type":27,"tag":39,"props":76,"children":77},{},[78],{"type":32,"value":79},"Відновлено обов’язкову сплату ЄСВ «за себе» для ФОПів після тимчасової пільги під час війни.",{"type":27,"tag":39,"props":81,"children":82},{},[83],{"type":32,"value":84},"Збільшено максимальну базу нарахування ЄСВ: замість 15 мінімальних зарплат — 20 мінімальних.",{"type":27,"tag":39,"props":86,"children":87},{},[88],{"type":32,"value":89},"Нові або оновлені форми звітності для ФОПів-єдинників: зміни включають відображення військового збору, нові підпункти, оновлені форми декларацій.",{"type":27,"tag":39,"props":91,"children":92},{},[93],{"type":32,"value":94},"Підтвердження, що групи єдиного податку залишаються 4, з відповідними лімітами доходів і правилами.",{"type":27,"tag":65,"props":96,"children":98},{"id":97},"основні-варіанти-оподаткування-для-фопів-у-2025",[99],{"type":32,"value":100},"Основні варіанти оподаткування для ФОПів у 2025",{"type":27,"tag":28,"props":102,"children":103},{},[104],{"type":32,"value":105},"В Україні доступні такі системи для фізичних осіб-підприємців:",{"type":27,"tag":28,"props":107,"children":108},{},[109],{"type":32,"value":110},"Система\tОсновні характеристики\nСпрощена система / Єдиний податок (4 групи)\tМенше звітності, фіксовані ставки, обмеження по доходу, часто простіше адміністрування.",{"type":27,"tag":28,"props":112,"children":113},{},[114],{"type":32,"value":115},"Загальна система оподаткування\tЯкщо доходи високі, є багато витрат, працюєте з юридичними особами, потрібне підтвердження витрат, декларації, ПДФО + ЄСВ + військовий збір.",{"type":27,"tag":65,"props":117,"children":119},{"id":118},"порівняння-груп-єдиного-податку",[120],{"type":32,"value":121},"Порівняння груп єдиного податку",{"type":27,"tag":28,"props":123,"children":124},{},[125],{"type":27,"tag":126,"props":127,"children":128},"strong",{},[129],{"type":32,"value":130},"Ось основні групи єдиного податку, з їхніми особливостями:",{"type":27,"tag":28,"props":132,"children":133},{},[134,139],{"type":27,"tag":126,"props":135,"children":136},{},[137],{"type":32,"value":138},"І група",{"type":32,"value":140},"\nМалі ФОПи, які не використовують працю найманих осіб. Є обмеження по доходу (до ~1 336 000 грн/рік). Ставка — до 10 % від прожиткового мінімуму.",{"type":27,"tag":28,"props":142,"children":143},{},[144,149],{"type":27,"tag":126,"props":145,"children":146},{},[147],{"type":32,"value":148},"ІІ група",{"type":32,"value":150},"\nМоже наймати працівників (до ~10 осіб), має більший дохідний ліміт (~6 672 000 грн/рік). Ставка єдиного податку встановлюється місцевою владою, до 20 % від мінімальної заробітної плати.",{"type":27,"tag":28,"props":152,"children":153},{},[154,159],{"type":27,"tag":126,"props":155,"children":156},{},[157],{"type":32,"value":158},"ІІІ група",{"type":32,"value":160},"\nШирші можливості: працювати із юридичними та фізичними особами, з ПДВ чи без, залежно від обраної ставки. Доходний ліміт — ~9 336 000 грн/рік.",{"type":27,"tag":28,"props":162,"children":163},{},[164,169],{"type":27,"tag":126,"props":165,"children":166},{},[167],{"type":32,"value":168},"IV група",{"type":32,"value":170}," (якщо застосовується) — залежить від місцевого законодавства і специфіки бізнесу, зазвичай для певних видів діяльності чи виробництва.",{"type":27,"tag":65,"props":172,"children":174},{"id":173},"основні-фактори-які-врахувати-при-виборі",[175],{"type":32,"value":176},"Основні фактори, які врахувати при виборі",{"type":27,"tag":28,"props":178,"children":179},{},[180,185],{"type":27,"tag":126,"props":181,"children":182},{},[183],{"type":32,"value":184},"Обсяг доходу",{"type":32,"value":186}," — якщо ви очікуєте перевищити ліміт групи, краще планувати перехід.",{"type":27,"tag":28,"props":188,"children":189},{},[190,195],{"type":27,"tag":126,"props":191,"children":192},{},[193],{"type":32,"value":194},"Витрати",{"type":32,"value":196}," — якщо у вас багато документованих витрат, загальна система може бути вигіднішою.",{"type":27,"tag":28,"props":198,"children":199},{},[200,205],{"type":27,"tag":126,"props":201,"children":202},{},[203],{"type":32,"value":204},"Тип клієнтів",{"type":32,"value":206}," — юридичні особи vs фізособи. Деякі групи єдиного податку мають обмеження на роботу з юрособами.",{"type":27,"tag":28,"props":208,"children":209},{},[210,215],{"type":27,"tag":126,"props":211,"children":212},{},[213],{"type":32,"value":214},"Частота звітності та кількість платежів",{"type":32,"value":216}," — скільки це забере часу й ресурсів.",{"type":27,"tag":28,"props":218,"children":219},{},[220,225],{"type":27,"tag":126,"props":221,"children":222},{},[223],{"type":32,"value":224},"ЄСВ та інші обов’язкові внески",{"type":32,"value":226}," — незалежно від форми, треба сплачувати ЄСВ. Пільги лише в особливих випадках.",{"type":27,"tag":65,"props":228,"children":230},{"id":229},"як-oneb-допомагає-бізнесу-з-вибором-і-обліком-форми-оподаткування",[231],{"type":32,"value":232},"Як OneB допомагає бізнесу з вибором і обліком форми оподаткування",{"type":27,"tag":28,"props":234,"children":235},{},[236],{"type":32,"value":237},"OneB — платформа, яка може значно спростити життя ФОПу при виборі системи і зменшити ризики.",{"type":27,"tag":28,"props":239,"children":240},{},[241],{"type":32,"value":242},"Ось як саме:",{"type":27,"tag":35,"props":244,"children":245},{},[246,251,256,261,266,271],{"type":27,"tag":39,"props":247,"children":248},{},[249],{"type":32,"value":250},"В OneB можна відслідковувати дохід у реальному часі, щоб знати, коли наближаєшся до ліміту групи.",{"type":27,"tag":39,"props":252,"children":253},{},[254],{"type":32,"value":255},"Система дозволяє вводити витрати та отримувати звіт “доходи-витрати”, щоб порівняти, чи вигідно залишатися на спрощеній чи перейти на загальну.",{"type":27,"tag":39,"props":257,"children":258},{},[259],{"type":32,"value":260},"OneB підтримує функціонал для формування документів: рахунки, акти, видаткові накладні — усе, щоб витрати були підтверджені.",{"type":27,"tag":39,"props":262,"children":263},{},[264],{"type":32,"value":265},"Є модулі звітності, які враховують нові декларації, військовий збір, ЄСВ — нагадування про терміни подачі та сплати.",{"type":27,"tag":39,"props":267,"children":268},{},[269],{"type":32,"value":270},"Можливість управляти доходами з різних каналів (онлайн-продаж, фриланс, офлайн), щоб бачити всю картину — це допомагає уникнути неприємних сюрпризів, якщо перевищиш ліміт або зламаєш умови групи.",{"type":27,"tag":39,"props":272,"children":273},{},[274],{"type":32,"value":275},"Каталог товарів та послуг (новий функціонал OneB Invoice) полегшує формування рахунків, що допомагає вести облік правильно і швидко.",{"type":27,"tag":65,"props":277,"children":279},{"id":278},"приклади-помилок-яких-варто-уникати",[280],{"type":32,"value":281},"Приклади помилок, яких варто уникати",{"type":27,"tag":72,"props":283,"children":284},{},[285,290,295,300],{"type":27,"tag":39,"props":286,"children":287},{},[288],{"type":32,"value":289},"Обрати групу, не перевіривши лімити доходу — перевищив, і автоматичний перехід чи штрафи.",{"type":27,"tag":39,"props":291,"children":292},{},[293],{"type":32,"value":294},"Ігнорувати витрати, не збирати чеки та документи — тоді спрощена система може бути не вигідна.",{"type":27,"tag":39,"props":296,"children":297},{},[298],{"type":32,"value":299},"Не враховувати ЄСВ або військовий збір — сумарне податкове навантаження може бути значно вищим, ніж здається.",{"type":27,"tag":39,"props":301,"children":302},{},[303],{"type":32,"value":304},"Пропустити оновлені форми звітності чи нові правила від ДПС — штраф чи проблеми із податковим контролем.",{"type":27,"tag":28,"props":306,"children":307},{},[308],{"type":27,"tag":309,"props":310,"children":311},"em",{},[312],{"type":32,"value":313},"Висновок\nФорма оподаткування — це стратегічне рішення, яке впливає на податки, роботу з клієнтами, облік і адміністративне навантаження. У 2025 році правил стало більше — ЄСВ знову обов’язковий, змінилися ставки і форми звітності.",{"type":27,"tag":28,"props":315,"children":316},{},[317],{"type":32,"value":318},"Якщо ти — ФОП або тільки плануєш ним стати, ось що зробити:",{"type":27,"tag":28,"props":320,"children":321},{},[322],{"type":32,"value":323},"1 .Оцініть свій плановий дохід та видатки.",{"type":27,"tag":72,"props":325,"children":327},{"start":326},2,[328,333],{"type":27,"tag":39,"props":329,"children":330},{},[331],{"type":32,"value":332},"Подивіться, з ким працюєте і які обмеження має обрана група.",{"type":27,"tag":39,"props":334,"children":335},{},[336],{"type":32,"value":337},"Перевірте, чи підходить спрощена система, або вигідніше стане перейти на загальну.",{"type":27,"tag":28,"props":339,"children":340},{},[341],{"type":27,"tag":126,"props":342,"children":343},{},[344],{"type":32,"value":345},"OneB може бути вашим інструментом, який дозволяє оптимально обрати систему, вести облік і не боятися змін чи перевірок.",1774014886526]